公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号——上市公司股东持股变动报告书
中国证券监督管理委员会
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号——上市公司股东持股变动报告书
目 录
第一章 总 则
第二章 上市公司股东持股变动报告书
第一节 封面、扉页、目录、释义
第二节 信息披露义务人介绍
第三节 信息披露义务人持股变动情况
第四节 前六个月内买卖挂牌交易股份的情况
第五节 其他重要事项
第六节 备查文件
第三章 附 则
第一章 总 则
第一条 为规范上市公司股东持股变动活动中的信息披露行为，保护投资者合法权益，维护证券市场的正常秩序，根据《证券法》、《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》(以下简称《披露办法》)及其他相关法律、法规及部门规章的有关规定，制订本准则。
第二条 根据《证券法》、《披露办法》须履行信息披露义务的自然人、法人或其他组织（以下简称信息披露义务人），应当按照本准则的要求编制和披露上市公司股东持股变动报告书（以下简称持股变动报告书）。
第三条 信息披露义务人是多人的，可以推选其中一人以共同名义统一制作并报送持股变动报告书，公告股份持有人、股份控制人、一致行动人依照《披露办法》及本准则应当披露的所有信息，但各信息披露义务人及其各自的法定代表人（或者主要负责人）应当在持股变动报告书上签字、盖章。
第四条 本准则的规定是对上市公司股东持股变动信息披露的最低要求。不论本准则中是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，信息披露义务人均应当予以披露。
第五条 本准则某些具体要求对信息披露义务人确实不适用的，信息披露义务人可针对实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下做适当修改，但应在报送时作书面说明。
第六条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，信息披露义务人可以采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。
第七条 信息披露义务人在编制持股变动报告书时，还应当遵循以下一般要求：
（一）引用的数据应当提供资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据。
（二）引用的数字应当采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或百万元为单位，财务会计报告数据应精确到人民币元。
（三）信息披露义务人可以根据有关规定或其他需求，编制持股变动报告书外文译本，但应当保证中、外文本的一致性，并在外文文本上注明：“本持股变动报告书分别以中、英(或日、法等)文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准”。
（四）持股变动报告书文本应当采用质地良好的纸张印刷，幅面为209×295毫米（相当于标准的A4纸规格）。
（五）在报刊刊登的持股变动报告书最小字号为标准6号字，最小行距为0.02。
（六）不得刊载任何有祝贺性、广告性和恭维性的词句。
第八条 信息披露义务人如在持股变动报告书中援引律师等专业机构出具的专业报告或意见的内容，应当说明相关专业机构已书面同意上述援引。
第九条 信息披露义务人在报送持股变动报告书的同时应当提交有关备查文件。该备查文件应当为原件或有法律效力的复印件。
第十条 信息披露义务人应当按照本准则第二章的规定编制持股变动报告书，在《披露办法》规定的期限内将持股变动报告书刊登于至少一种中国证监会指定的报刊、提示查询该报告的网址，并按照证券交易所的要求刊登于指定网站。
信息披露义务人应当将持股变动报告书和备查文件备置于上市公司住所和证券交易所，以备查阅。
第十一条 信息披露义务人董事会及其董事或者主要负责人，应当保证持股变动报告书内容的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
第二章 上市公司股东持股变动报告书
第一节 封面、扉页、目录、释义
第十二条 持股变动报告书全文文本封面应标有“XX上市公司股东持股变动报告书”字样，并应载明以下内容：
（一）上市公司的名称、股票上市地点、股票简称、股票代码；
（二）信息披露义务人的姓名或名称、住所、通讯地址、联系电话；
（三）股份变动性质；
（四）持股变动报告书签署日期。
第十三条 信息披露义务人应当在持股变动报告书的扉页刊登如下声明：
（一）编写本报告书所依据的法律、法规；
（二）信息披露义务人签署本报告书已获得必要的授权和批准；
（三）依据《证券法》、《披露办法》的规定，本报告书已全面披露了信息披露义务人及其控制人、关联方、一致行动人所持有、控制的XX上市公司股份。
截止本报告书签署之日，除本报告书披露的持股信息外，上述信息披露义务人没有通过任何其他方式持有、控制XX上市公司的股份。
（四）涉及的股份信息披露义务人应当声明本次持股变动生效的条件。
第十四条 持股变动报告书目录应当标明各章、节的标题及相应的页码，内容编排也应符合通行的中文惯例。
第十五条 信息披露义务人应就投资者理解可能有障碍及有特定含义的术语做出释义。持股变动报告书的释义应在目录次页排印。
第二节 信息披露义务人介绍
第十六条 信息披露义务人是法人或者其他组织的，应当披露如下基本情况：
（一）名称、注册地、注册资本、工商行政管理部门或者其他机构核发的注册号码及代码、企业类型及经济性质、主要经营范围、经营期限、税务登记证号码、股东或者发起人的姓名或者名称（如为有限责任公司或者股份有限公司）、通讯方式；
（二）信息披露义务人（包括一致行动人）应当披露其实际控制人的有关情况，并以方框图或者其他有效形式，全面披露其相关的产权及控制关系，列出股份持有人、股份控制人及各层之间的股权关系结构图，包括自然人、国有资产管理部门或者其他最终控制人；
在判断是否构成前述实际控制时，应当以《上市公司收购管理办法》第六十一条的有关规定作为判断标准；
如果信息披露义务人本次持股变动为减持上市公司股份或者减少对上市公司股份的控制的，可以免于披露本项内容；
（三）信息披露义务人董事的姓名、身份证号码（可以不在媒体公告）、国籍、长期居住地及是否取得其他国家或者地区的居留权、在公司任职或在其他公司兼职情况；
（四）信息披露义务人还应当简要披露其持有、控制其他上市公司百分之五以上的发行在外的股份情况。
第十七条 信息披露义务人是自然人的，应当披露以下基本情况：
（一）姓名、国籍、身份证号码、住所、通讯地址、通讯方式以及是否取得其他国家或者地区的居留权等；其中，信息披露义务人的身份证号码、住所可以不在媒体公告；
（二）信息披露义务人还应当简要披露其持有、控制其他上市公司百分之五以上的发行在外的股份情况。
第十八条 信息披露义务人为多人的，除应当分别按照本准则第十六条和第十七条披露各信息披露义务人的情况外，还应当披露：
（一）各信息披露义务人之间在股权、资产、业务、高级管理人员等方面的关系，并以方框图的形式加以说明；
（二）信息披露义务人为一致行动人的，应当说明一致行动的目的、达成一致行动协议或者意向的时间、一致行动协议或者意向的内容(特别是一致行动人行使股份表决权的程序和方式)、是否已向证券登记结算机构申请临时保管各自持有、控制的该上市公司的全部股票以及保管期限。
第三节 信息披露义务人持股变动情况
第十九条 信息披露义务人应当按照本节的规定计算并披露其持有、控制上市公司股份的详细名称、数量、占上市公司已发行股份的比例、所持股份性质及性质变动情况，股东持股变动达到规定比例的日期及方式。
第二十条 《披露办法》及本准则有关持股变动比例按照本次持股变动事实发生之日的持股比例减去前次持股变动报告书披露的持股比例予以计算。
第二十一条 信息披露义务人应当合并计算以下持股变动数量、比例（重复部分除外）：
（一）各信息披露义务人持有的上市公司股份的详细名称、数量、比例；
（二）各信息披露义务人控制的上市公司股份的详细名称、数量、比例；
（三）各信息披露义务人如持有、控制同一上市公司发行的可转换公司债券的，其持有、控制该上市公司股份比例的计算方法为：
（信息披露义务人持有、控制的股份数量＋可转换公司债券有权转换的股份数量）／（上市公司已发行股份总数＋上市公司发行的可转换公司债券有权转换的股份数量）
第二十二条 前条第（一）项所述各信息披露义务人持有的上市公司股份数量和比例应当包括各信息披露义务人及其关联方持有的股份数量、比例。
前条第（二）项所述信息披露义务人控制的上市公司股份数量和比例，应当包括信息披露义务人以本准则第二十五条、第二十六条规定的方式控制上市公司的股份数量、比例。
第二十三条 通过证券交易所的集中竞价交易导致股东持股变动达到规定比例的，信息披露义务人应当披露以下基本情况：
（一）其持有、控制股份达到或者增减变动达到规定比例的日期；
（二）在该日期所持有、控制股份的详细名称、数量、比例。
第二十四条 通过协议转让导致股东持股变动达到规定比例的，信息披露义务人（包括出让人和受让人）应当披露以下基本情况：
（一）转让协议的主要内容，包括协议当事人、转让股份的数量、比例、股份性质及性质变动情况、转让价款、股份转让的支付对价（如现金、资产、债权、股权等）、协议签订时间、生效时间及条件、特别条款等；
（二）本次股份转让是否附加特殊条件、是否存在补充协议、协议双方是否就股权行使存在其他安排、是否就出让人持有、控制的该上市公司的其余股份存在其他安排；
（三）如本次股份转让需经有关部门批准的，应当说明批准部门的名称。
第二十五条 通过资产管理方式导致股东持股变动达到规定比例的双方当事人，应当披露资产管理合同或者类似安排的主要内容，包括资产管理的具体方式、管理权限（包括上市公司股份表决权的行使等）、涉及的股份数量及占上市公司已发行股份的比例、合同的期限及变更、终止的条件、资产处理安排、合同签订的时间及其他特别条款等。
第二十六条 通过股权控制关系及其他方式控制上市公司股份达到规定比例的，信息披露义务人应当披露取得控制的时间、与控制关系相关的协议（如取得对上市公司股东的实际控制权所达成的协议）的主要内容及其生效和终止条件、控制方式及权限、控制关系结构图及各层控制关系下的各主体及其持股比例、以及是否存在其他共同控制人及其身份介绍等。
第二十七条 因国有股权行政划转导致股东持股变动达到规定比例的，信息披露义务人（包括划出方和划入方）应当披露股权划出方及划入方的名称、划转股权的数量、比例及性质、批准划转的日期、批准划转的机构，如需进一步取得有关部门批准的，说明其批准情况。
第二十八条 因执行司法裁决对上市公司股份采取拍卖措施的，申请执行人应当披露作出裁决的法院或者仲裁机构名称、裁决的日期、案由、申请执行人收到判决的时间、判决书或裁定书的主要内容、拍卖机构名称、拍卖事由、拍卖结果。
第二十九条 通过公开征集受让人方式导致股东持股变动达到规定比例的，信息披露义务人除应当按照第二十四条的规定披露相关信息外，还应当披露有关公开征集行为是否事先报有权部门同意、有关本次公开征集行为的信息披露文件所刊载的报刊名称、日期等。
第三十条 因继承取得上市公司股份达到规定比例的，信息披露义务人应当披露其与被继承人之间的关系、继承开始的时间、是否为遗嘱继承、遗嘱执行情况的说明等。
第三十一条 因取得上市公司发行的股份而导致持股变动达到规定比例的，信息披露义务人应当披露有关股东大会决议的情况、发行方案及结果。
第三十二条 信息披露义务人为上市公司管理层（包括董事、监事、高级管理人员）、员工或者上述人员所控制的法人或者其他组织的，信息披露义务人应当披露如下基本情况：
（一）上市公司管理层及员工持有上市公司股份的数量、比例，以及管理层个人持股的数量、比例；
如通过上市公司管理层及员工所控制的法人或者其他组织持有上市公司股份的，还应当披露该控制关系、股本结构、内部组织架构、内部管理程序、章程的主要内容、所涉及的人员范围等；
（二）取得上市公司股份的时间及定价依据；
（三）支付方式及资金来源，如就取得股份签有融资协议的，应当披露该协议的主要内容，包括融资的条件、金额、还款计划及资金来源；
（四）除上述融资协议外，如就该股份的取得、处分及表决权的行使与第三方存在特殊安排的，应当披露该安排的具体内容；
（五）如果该股份为通过赠与方式取得的，应当披露赠与的具体内容及是否附加条件；
（六）上市公司实行管理层持股的目的及后续计划，包括是否将于近期提出利润分配方案等；
（七）上市公司董事会、监事会声明其已经履行诚信义务，有关本次管理层及员工持股符合上市公司及其他股东的利益，不存在损害上市公司及其他股东权益的情形。
第三十三条 股份协议转让的出让人和国有股权行政划转的划出方还应当披露以下基本情况：
（一）说明其是否为上市公司前五名大股东；
（二）如为第一大股东或者实际控制人的，还应当说明本次股权转让或划转后是否失去对上市公司的控制；在本次转让控制权前，是否对受让人的主体资格、资信情况、受让意图等已进行合理调查和了解，说明相关调查情况；
（三）出让人或者划出方及其实际控制人是否存在未清偿其对公司的负债，未解除公司为其负债提供的担保，或者损害公司利益的其他情形；如有前述情形，应披露具体的解决方案。
第三十四条 信息披露义务人应当披露其持有、控制的上市公司股份是否存在任何权利限制，包括但不限于股份被质押、冻结等。
第三十五条 按照《披露办法》规定仅需就持股变动予以公告，但无须编制持股变动报告书的，信息披露义务人应当披露以下情况：
（一）信息披露义务人的姓名或者名称；
（二）信息披露义务人持有、控制上市公司股份的详细名称及股份性质、股份数量及占上市公司已发行股份的比例；
（三）本次持股变动数量、比例、日期及方式。
第三十六条 如信息披露义务人已经编制并披露持股变动报告书，信息披露义务人除按照本节要求就股份变动情况予以披露外，还应当简要披露前次持股变动报告书的相关内容，包括编制的日期、前次持股数量、信息披露义务人的名称或者姓名。
第四节 前六个月内买卖挂牌交易股份的情况
第三十七条 信息披露义务人在提交报告之日前六个月内有买卖上市公司挂牌交易股份行为的，应当披露如下情况：
（一）每个月买卖股份的数量（按买入和卖出分别统计）；
（二）交易的价格区间（按买入和卖出分别统计）。
第五节 其他重大事项
第三十八条 信息披露义务人应当披露为避免对报告内容产生误解而必须披露的其他信息，以及中国证监会或者证券交易所依法要求信息披露义务人提供的其他信息。
第三十九条 各信息披露义务人的法定代表人（或者主要负责人）应当在持股变动报告书上签字、盖章、签注日期，并载明以下声明：
“本人（以及本人所代表的机构）承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任”。
第四十条 具有从事证券业务资格的财务顾问（如有）及其法定代表人、具体负责人员应当在持股变动报告书上签字、盖章、签注日期，并载明以下声明：
“本人及本人所代表的机构已履行勤勉尽责义务，对持股变动报告书的内容已进行核查和验证，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担相应的责任”。
第四十一条 具有从事证券业务资格的律师及其律师事务所（如有）应当在持股变动报告书上签字、盖章、签注日期，并载明以下声明：
“本人及本人所代表的机构已履行勤勉尽责义务，对持股变动报告书的内容已进行核查和验证，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，确认本次股权变动合法有效，并对此承担相应的责任”。
第六节 备查文件
第四十二条 信息披露义务人应当将备查文件的原件或有法律效力的复印件报送证券交易所及上市公司。备查文件包括：
（一）各信息披露义务人的法人营业执照；信息披露义务人为自然人的，应提供其身份的证明文件；
（二）各具有证券业务资格的专业人员及其机构出具的专业意见（如有）；
（三）本报告书所提及的有关合同、协议以及其他相关的文件；
（四）中国证监会或证券交易所要求报送的其他备查文件。
第三章 附则
第四十三条 本准则由中国证监会负责解释。
第四十四条 本准则自2002年12月1日起施行。
太原市汽车维修业管理条例
山西省太原市人大常委会
太原市汽车维修业管理条例
（1996年6月28日太原市第九届人民代表大会常务委员会第三十三次会议通过1996年8月1日山西省第八届人民代表大会常务委员会第二十三次会议批准 根据2010年9月29日山西省第十一届人民代表大会常务委员会第十九次会议批准的2010年6月23日太原市第十二届人民代表大会常务委员会第二十四次会议《关于修改部分地方性法规的决定》修正）
目 录
第一章 总 则
第二章 维修资格管理
第三章 质量管理
第四章 维修经营管理
第五章 法律责任
第六章 附 则
第一章 总 则
第一条 为加强汽车维修业管理，提高汽车维修质量，保护汽车承修方和托修方的合法权益，促进维修业的健康发展，根据有关规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例所称汽车维修业，是指各种汽车、摩托车维修和技术性能检测。
第三条 凡在本行政区域内从事汽车维修业的单位和个人（以下统称维修业户），汽车托修户，均应当遵守本条例。
第四条 汽车维修业管理贯彻统一、开放、竞争、有序的原则，坚持全面规划、协调发展、依法监督、优质服务，保护正当竞争，禁止非法经营的方针。
第五条 市交通主管部门主管汽车维修业的管理工作。县（市、区）交通主管部门，按照规定的职责负责本行政区域内汽车维修业的管理工作。
第六条 市、县（市、区）工商、税务、价格、技术监督、公安、劳动、环保等部门，依照各自的职责，配合交通主管部门做好本条例的实施工作。
第二章 维修资格管理
第七条 凡从事汽车维修业务的单位和个人，应当向交通主管部门提出申请，经审核批准，领取汽车维修技术合格证（以下统称技术合格证），并凭技术合格证办理工商、税务登记，方可经营。
交通主管部门对符合条件的，应当在接到申请次日起十五日内予以批准，并发给技术合格证。
第八条 汽车维修技术资格类别：
（一）汽车大修；
（二）汽车维护；
（三）汽车专项修理。
维修业户应当悬挂交通主管部门统一制发的维修技术类别标志，按照核准的维修技术类别承修车辆。
第九条 从事汽车维修业务，应具备下列条件：
（一）有符合规定的汽车维修场所、厂房和停车场地；
（二）有与汽车维修类别相适应的维修、检测设备和符合国家规定的计量器具；
（三）有经专业技术培训合格的技术工人、质检人员和管理人员；
（四）有健全的企业管理制度和技术作业规范；
（五）有符合国家环境保护、消防和安全生产规定的条件。
第十条 维修业户变更维修类别、经营场所、停业或歇业的，应当先经交通主管部门审核，其他变更事项按规定到原批准机关办理相应手续。
第十一条 交通主管部门主管汽车维修业技术工人的行业技术培训。
第十二条 交通主管部门每年对维修业户进行一次维修资格审验。
第三章 质量管理
第十三条 维修业户应严格执行汽车维修国家标准、行业标准和地方标准。无上述标准的车辆，可参照原车维修手册、使用说明书和有关维修技术资料进行维修。
第十四条 维修业户对托修车辆进厂、维修及竣工出厂，应当由质检人员负责质量检验，并填写检验单。对大修、总成大修、二级维护的车辆，应当建立维修技术档案，并按竣工出厂技术条件进行检测，对检测合格的车辆，由总检验员签发出厂合格证。
第十五条 维修业户应当执行车辆出厂质量保证期制度。在质量保证期内，因维修质量原因造成车辆故障的，应当无偿返修；造成直接经济损失的，承担赔偿责任。
第十六条 维修业户使用的配件，应当验明产品质量合格证和有关标识，保证所用配件质量，不得使用假冒伪劣配件。
第十七条 汽车技术性能检测单位应当根据国家标准、行业标准和地方标准进行检测，保证检测结果准确，不得出具虚假证明。
第十八条 交通主管部门可会同有关部门对维修车辆实行维修质量抽检，并将检测结果作为评定维修质量和年度审验时确定维修资格的主要依据。
第四章 维修经营管理
第十九条 维修业户不得承修报废车辆，不得承修无公安交通管理部门证明的交通肇事车辆，不得利用配件拼装车辆。
第二十条 承托修双方应当严格执行汽车维修合同的有关规定，对汽车大修、总成大修、二级维护和维修费用超过车价百分之五以上的，应当签订维修合同，并使用国家规定的统一合同文本。
第二十一条 对维修已竣工的车辆，托修方无故不按合同期限验收接车，逾期六个月，给维修业户造成经济损失的，维修业户可依法申请仲裁或诉讼。
第二十二条 维修业户应当执行价格主管部门和交通主管部门制定的工时定额，按照规定的作价原则收取费用，并实行明码标价。
第二十三条 维修业户结算维修费用，应当开具税务机关监制的汽车维修结算统一发票或者增值税专用发票，并附交通主管部门统一印制的工时、材料结算清单。
第二十四条 维修业户应当按照有关规定向交通主管部门缴纳规费。
第二十五条 承托修双方发生有关汽车维修的纠纷，可向交通主管部门投诉，请求调解；也可向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院起诉。
第二十六条 维修业户应当接受交通主管部门和有关部门的依法监督，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝和阻挠。
第五章 法律责任
第二十七条 维修业户有下列行为之一的，视其情节轻重，由交通主管部门分别给予以下处罚：
（一）未经交通主管部门发给技术合格证，从事汽车维修业务的，责令其终止维修业务，没收非法所得，并处以非法所得额一至三倍的罚款，对符合从事维修业资格的，限期补办技术合格证；
（二）涂改、伪造、转让、倒卖技术合格证的，收缴非法证件，没收非法所得，并处以非法所得额一至三倍的罚款；
（三）不按规定办理变更维修类别、经营场所、停业、歇业、技术合格证年度审验的，不按规定悬挂汽车维修类别标志牌的，处以五百元至一千元的罚款；
（四）擅自超越技术资格类别维修车辆的，没收非法所得，并处以非法所得额百分之二十至百分之五十的罚款；
（五）不执行汽车维修技术标准、技术规范及质量保证期规定，质量不合格或者弄虚作假的，责令限期返修，并处以五百元至一千元的罚款；
（六）利用配件拼装车辆和承修报废车辆的，除责令所装、所修车辆解体外，没收非法所得，并对责任人处以每辆车一千元至三千元的罚款；
（七）采取非法或者不正当手段招揽业务的，没收非法所得，并处以非法所得额一至三倍的罚款；
（八）车辆竣工出厂，不按规定填发出厂合格证的，责令复检，复检不合格的，处以该项营业收入额百分之五至百分之十的罚款；
（九）不执行统一工时定额，不使用工时、材料结算清单或者在结算清单上弄虚作假的，处以实际结算额百分之十至百分之三十的罚款；
（十）不按规定缴纳或者偷漏、拒交规费的，责令补缴，并处以应缴额一至二倍的罚款；
（十一）汽车技术性能检测单位，不按国家和省规定的标准检测车辆或者出具虚假检测结果的，处以三千元至五千元的罚款。
第二十八条 拒绝、阻碍行政管理人员执行公务，违反《中华人民共和国治安管理处罚法》的，由公安机关依法处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十九条 当事人对依照本条例作出的行政处罚决定不服的，可在接到处罚决定通知书之日起十五日内依法申请复议，或者直接向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议、不起诉又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的行政机关申请人民法院强制执行。
第三十条 交通主管部门工作人员滥用职权，徇私舞弊的，由所在单位或者上级机关给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第六章 附 则
第三十一条 本条例经山西省人民代表大会常务委员会批准后，自1996年11月1日起施行。
