水利电力部利用外资财务管理暂行规定
水利电力部
水利电力部利用外资财务管理暂行规定
1987年10月8日，水利电力部
前言
为了加强对外资贷款的管理，提高外资的使用效果，理顺有关方面的关系，明确有关单位的经济责任，切实保证如期足额偿还贷款本息，现根据国家有关规定和贷款机构的要求，本着项目业主在项目贷款中借、用、还、责、权、利相统一的原则，特制订本暂行规定。
一、外资贷款的范围和使用原则
第1条 外资贷款是指经国家批准借用外国政府或金融机构（如意大利政府、世界银行、日本海外经济协力基金会、科威特阿拉伯发展基金会等）进行水利电力建设的贷款、赠款、技术合作信贷，特别信贷（以下称外资贷款）。使用国家批准外汇额度进口设备（包括国家统借统还的国外设备转帐拨款）及东欧国家的记帐贸易不属本规定范围。
第2条 外资贷款的使用，由项目业主（包括经水电部批准代行业主职能的建设单位）根据部批准的工程概算和评估并经批准的全部及分年采购清单及土建合同支付进度，提出中长期用款规划、年度用款计划和下年度财务支付预测报部。经部和贷款机构审定批准并纳入年度基建计划后，才能按贷款程序办理贷款使用。年度用款计划调整须报部批准。
第3条 外资贷款的管理以工程项目为对象。项目业主对贷款使用的全过程负责。
二、外资贷款采购和支付
第4条 在确定外资用款和采购计划时，应严格执行国家有关暂停进口，限制进口和控制进口的产品的有关规定。项目采购计划和年度用款计划由项目业主提出报部审批（对非外资项目的用款，应单列说明），项目业主和有关单位必须严格按部审批下达的贷款额度和采购清单执行，未经水电部批准，任何单位不得更改采购内容。
第5条 采购业务由项目业主委托对外公司或其他代理公司（双方应签订经济合同、明确各方的职责及权益），根据部批准下达的计划办理，在经济合同中应明确规定代理公司须随时向水电部和项目业主报告合同签约、采购到货情况。货物订购通知单要随时报部财务司一份。
第6条 要加强对利用外资出国经费及用汇额度的财务监督和管理。使用外资贷款出国人员（包括考察、培训、合同工厂检验、联合设计等）的国外费用开支标准，应一律执行财政部的规定。土建、采购、咨询合同中如须安排人员出国，必须事先报部批准。由对方提供的国外费用标准和支付方式应写入合同条款。对国外零用费和自由兑换外汇，原则上从本合同提供费用的余款中支付。出国人员归国后，应及时办理结算报销手续，并提交出国考察、培训、实习等报告。
第7条 对代理公司、银行、保险、商检和港口等费用，应严格执行国家规定的标准。任何单位都不得支付额外附加费用。
第8条 招标采购应在资金落实的基础上，以满足工程建设需要、讲究经济效益为原则。采购支付的货币应尽可能采用贷款协议货币或软通货，以减少汇率风险。
三、外资贷款核算
第9条 外资贷款的会计核算，原则上按财政部制定的《国营建设单位会计制度》并参照《中外合资经营企业会计制度》以及我部有关外资管理的补充规定执行。有关会计核算和报表编制办法另订。
第10条 外资贷款实行贷款货币和人民币双重记帐的制度，把外资贷款折合为人民币和国内配套资金合并，建立一套以人民币为记帐本位币的完整核算体系，全面准确地反映建设资金的来源和运用。外资外币帐的设置力求简明，帐务处理尽量简化。
第11条 日常会计核算，竣工决算和计算核报外资完成工作量，应将外币折合成人民币并一律按国家外汇管理局发布的“各种货币对美元内部统一折算率”折算。
第12条 按照国家计委、财政部、建设银行计资（1984）2580号文件精神，项目建设期外资汇率差价，即批准概算（或招标文件规定）的汇率与实际汇率之间的支付差额，如同外资贷款利息一样，列待摊投资“汇率损益”中单独反映，不计入工程概算，不计入概算单价和招标文件规定的单价中，但应计入该工程建设成本。项目建成投产后发生的外资贷款利息和汇率浮动引起的支付差额，不再计入工程建设成本。
纳入工程概算内，并经水电部审定批准的采购清单中施工机具，施工企业暂按批准概算（或招标文件）中规定的汇率计算施工机具价值。建设期施工机具的外资贷款利息和汇率差价比照前款原则处理。
第13条 国外赠款视同其他拨款处理，赠款不论用途怎样，一律纳入财务部门统一核算和管理。属于项目赠款的，由项目业主单位财务部门核算。不属于项目赠款的，由赠款接受单位财务部门核算。无偿捐赠的设备、材料等物资，其价格参照国内同类产品价格计算并实施管理。
四、还本付息
第14条 外资贷款还本付息按贷款（转贷）协议规定办理，属于国家转贷给水电部的贷款，则按部与项目业主签订的协议办理。
第15条 由经贸部、财政部转来垫付的宽限期利息和承诺费，经部财务司复核后转项目业主作为待偿清债务计入工程建设成本，同时相应增列基建投资借款，列报投资完成工作量；转贷协议规定不由财政部垫付的宽限期利息和承诺费，则由工程投资中直接支付。项目业主应提前一个月将下次付息额函告我部财务司，并同时按指定的银行帐号预付足额购汇用人民币；转贷协议规定由财政部补贴的利息和承诺费，按补贴通知单分次或工程竣工时一次计入工程建设成本，同时相应增列基建拨款，计报投资完成工作量。
第16条 偿还本息时，由部财务司将应偿付金额及时通知项目业主，业主应按指定的银行、帐号及时足额偿还人民币。外汇贷款还本付息的汇率风险由业主承担。
第17条 还本付息的资金来源按水电部和建设银行总行联合颁发的投资贷款补充规定办理。即有内资贷款又有外资贷款的项目，按国家有关规定办理。外资项目的电价和发供电还贷比例按国务院（85）国发72号文规定办理。
五、外资贷款额度的调整
第18条 外资贷款需调整用于别的工程项目时，由国家计委和水电部审批。未经批准，任何单位都不得擅自以本项目的名义为其他单位进口设备、材料，或将已采购的设备、材料擅自转让别的单位或工程。
第19条 经国家批准用于别的工程项目的外资贷款，原则上由新项目业主还本付息，同时享受原贷款项目优惠条件。经水电部批准的小额度项目外调剂用款（包括经批准的已审定的外资概算中的施工设备，机具和材料使用外资），按国家调剂外汇比价〔世行贷款还应同时考虑内、外资贷款（承诺费）利率差和适当的汇率价差〕作价，其贷款应在设备、材料到货一个月内，一次付清经原外资项目业主单位。收回的内资原则上用于冲抵原工程基建内资，或经批准用于临时周转。未经批准，不得挪作他用。这部分外资债务仍由原项目业主还本付息。因采购进口这部分设备
、材料所发生的一切国内费用由调剂使用单位负担。
第20条 经国家或水电部批准用于外资项目之外的外资贷款，不论调剂（资金和物资）数额大小，都要以协议的形式，按国家和水电部有关规定，本着有偿调剂、谁用谁还、公平公理的原则，明确落实有关方的权益和责任。
六、报告编制与监督检查
第21条 项目业主应按外资贷款协议的要求，及时准确地向贷款机构报送季度、年度工程及财务决算报告和年度审计报告，并同时分别抄报财政部、国家审计署、经贸部和部有关司局。
第22条 年度财务决算报告和审计报告应以现行国内统一会计制度及准则为依据，按部有关规定办法编制。
第23条 年度财务滚动计划的编制是一项世行特殊要求的经常性预测工作，原则上可参照项目评估的程序和方法办理。项目业主单位的计划、财务、生产等业务部门应通力合作及时编报。
第24条 各单位要严肃认真接受银行和审计部门的监督。年度终了时，项目业主应对外资贷款协议（含转贷协议和项目协定）的执行实施情况及存在问题写出总结分析报告报送水电部和有关审计机构。
七、其它
第25条 外资贷款是一项新的工作，贷款项目业主及有关单位的财政部门，应参与外资贷款的评估、招标采购、聘请咨询、合同谈判与执行，认真做好贷款使用安排，贷款的申请与支付，贷款的监督检查等工作，掌握和了解贷款使用的全过程情况。各贷款业主及项目有关单位要加强对外资贷款财务工作的领导，充分发挥和提高外资使用的经济效益。
第26条 技术合作信贷应按财政部（84）财外字第368号和我部（85）财综字第257号文的规定办理。项目业主要及时提交年度总结报告，用款计划要报部审批。信贷实际支出要在会计报表中反映，并相应增列项目借款和计报投资完成。咨询合同谈判应邀请财政部外事财务司和部外事司、财务司等参加，合同副本要分送世行、财政部和部有关司局存查。
第27条 项目业主应对贷款的会计核算、结算资料、工程技术图纸、竣工决算及交付使用财产清册作永久档案保存。项目业主对建设单位所移交的不具行政、法律效力的债务，有权予以拒收。
第28条 项目业主及有关单位在项目建设期间，因使用外资贷款而发生的各项外汇收入不得挪作他用。执行合同的出国外汇结余报部批准后可用于本项目建设所需；招待所外汇收入应按规定办理结汇和留成，其留成额度和结汇人民币由创汇单位留用；对外索赔的外汇收入，按我部（86）财综字147号转发财政部文的有关规定办理。
第29条 本暂行规定自发文之日起试行。以前部颁以及有关单位自订的办法与本暂行规定不符或相抵触的均以本规定为准。今后国家如有新规定时，本暂行规定与国家规定相抵触的条款，按国家规定执行。
第30条 本暂行规定由水电部财务司负责解释。
哈尔滨市人民防空工程安全使用管理办法
黑龙江省哈尔滨市人民政府
哈尔滨市人民政府令
第239号
哈尔滨市人民防空工程安全使用管理办法
《哈尔滨市人民防空工程安全使用管理办法》，已经2011年12月9日市人民政府第87次常务会议通过，现予发布，自2012年2月1日起施行。
市长：林铎
二○一一年十二月二十二日
哈尔滨市人民防空工程安全使用管理办法
第一条 为了加强人民防空工程的安全使用管理，防止安全事故发生，保障人身和财产安全，维护公共安全，根据国家有关法律、法规规定，结合本市情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内作为生产、经营、办公、停车等人员聚集场所（不包括地下轨道交通车站）的人民防空工程的安全使用及其管理。
第三条 人民防空工程的安全使用管理，坚持安全第一、预防为主、综合治理的方针。
第四条 市人民防空行政管理部门（以下简称人防部门）组织实施本办法，负责本市人民防空工程安全使用的综合管理工作，可以委托市人民防空执法机构负责本市市区内人民防空工程安全使用的日常管理工作。
区、县（市）人防部门负责本辖区内人民防空工程安全使用的综合管理工作。
市安全生产监督行政管理部门对本市人民防空工程使用安全工作实施综合监督管理。
区、县（市）安全生产监督行政管理部门对本辖区内人民防空工程使用安全工作实施综合监督管理。
治安、水务、卫生、房产、环境保护、质量技术监督、教育、民政等行政管理部门和公安机关消防机构，应当按照各自职责，负责本市人民防空工程安全使用的相关管理工作。
区、县（市）人民政府负责本辖区内人民防空工程安全使用的综合治理工作。
街道办事处和乡、镇人民政府应当协助有关行政管理部门，做好本辖区内人民防空工程安全使用的管理工作。
第五条 任何单位或者个人，有权对人民防空工程安全使用违法行为或者人民防空工程安全隐患进行举报。对查证属实的，有关行政管理部门应当按照有关规定予以奖励。
第六条 人民防空工程的安全管理责任，按照下列规定划分：
（一）人民防空工程的所有权人或者投资人（以下统称所有权人）未委托有关单位或者个人管理人民防空工程的，由所有权人承担安全管理责任；
（二）所有权人委托有关单位或者个人管理人民防空工程的，由受委托单位或者个人承担安全管理责任。
人民防空工程的安全使用责任由使用人承担。
第七条 市和区、县（市）人民政府应当建立人民防空工程安全使用管理联席会议制度，建立健全人民防空工程安全使用管理工作机制，研究、协调和推进人民防空工程安全使用管理工作。
人防部门具体负责人民防空工程安全使用管理联席会议的组织工作，各有关行政管理部门应当积极予以配合。
第八条 人民防空工程的所有权人和管理者，应当保证人民防空工程符合下列条件：
（一）建筑物不存在危险建筑结构；
（二）具有上下水、卫生间、照明设施，大型人员聚集场所具有备用照明设施；
（三）具有通风系统；
（四）配备防汛和防雨水倒灌设施；
（五）装饰、装修材料符合消防、卫生、环境保护等规定；
（六）未设置油浸电力变压器和其他油浸电气设备；
（七）符合人民防空、房产、消防、治安、安全生产监督、卫生、质量技术监督、环境保护等其他安全管理要求。
第九条 禁止改变人民防空工程的规划用途。
禁止利用人民防空工程设置各类学校、托儿所、幼儿园、养老院、医疗机构住院处。
禁止在人民防空工程二层及以下层设置员工宿舍、经营旅店。
第十条 所有权人应当遵守下列规定：
（一）及时排查、消除人民防空工程安全隐患；
（二）人民防空工程发生安全使用事故的，协助相关行政管理部门调查处理；
（三）监督使用人按照国家、省和市的有关规定使用人民防空工程；
（四）遵守国家、省和市有关人民防空工程安全使用的其他管理规定。
本条前款规定的国有人民防空工程的所有权人义务由管理者承担。
第十一条 管理者应当遵守下列规定：
（一）按照法律、法规、规章或者国家其他相关规定制定人民防空工程安全管理和使用制度；
（二）建立健全人民防空工程防火、防汛、治安、卫生等安全责任制度；
（三）建立人民防空工程检查制度，经常检查人民防空工程的安全使用情况；
（四）建立人民防空工程安全设施检查、维修制度，对所管理的安全设施、设备定期组织检查、维修，保证安全设施、设备正常运行或者使用；
（五）按照人民防空工程突发事件应急预案，制定人民防空工程应急处置规程，并定期组织演练；
（六）及时排查、消除人民防空工程安全隐患；
（七）人民防空工程发生安全事故或者突发事件的，及时采取救助或者应对措施，向人防、安全生产监督等相关行政管理部门报告，并协助有关行政管理部门调查处理；
（八）遵守国家、省和市有关人民防空工程安全使用的其他管理规定。
第十二条 使用人应当遵守下列规定：
（一）履行人民防空工程租赁合同或者安全使用协议中规定的安全使用义务；
（二）根据不同的使用性质，保证人民防空工程在使用中符合国家相应标准；
（三）保障人民防空工程安全出口、疏散通道畅通；
（四）按照国家有关消防安全技术规定，在人民防空工程安装、使用电器产品，设计、敷设用电线路，不得超负荷用电；
（五）对所使用的人民防空工程安全设施、设备进行定期检查、维修，保证安全设施、设备正常运行或者使用；
（六）及时排查、消除人民防空工程安全隐患；
（七）人民防空工程发生安全事故或者突发事件的，及时采取救助或者应对措施，向管理者报告，并协助有关行政管理部门调查处理；
（八）遵守国家、省和市有关人民防空工程安全使用的其他管理规定。
第十三条 所有权人或者管理者不得将人民防空工程租赁给无合法有效证件、证明的单位或者个人使用。
第十四条 任何单位或者个人不得在人民防空工程内实施下列行为：
（一）生产、经营、存放危险化学品、烟花爆竹等易燃易爆、有毒有害物品；
（二）采用液化石油气和闪点小于60°C的液体作为燃料；
（三）吸烟；
（四）接拉临时电线；
（五）拆除、损毁各类安全设施、设备；
（六）法律、法规和规章规定的其他禁止行为。
第十五条 在人民防空工程非饮食生产和加工场所内，禁止用火、用电烹饪食物。
第十六条 管理者应当自人民防空工程投入使用之日起五个工作日内，将人民防空工程使用情况，向所在地的区、县（市）人防部门备案。
本办法实施前已经投入使用的人民防空工程，管理者应当自本办法颁布实施之日起三个月内，将人民防空工程使用情况，向所在地的区、县（市）人防部门备案。
第十七条 所有权人、管理者、使用人、使用用途、范围和期限等人民防空工程使用情况发生变更，管理者应当自情况变更之日起五个工作日内，向所在地的区、县（市）人防部门进行变更备案。
第十八条 办理人民防空工程使用情况备案或者变更备案，应当出示下列材料，提交材料复印件，并保证材料真实、有效：
（一）所有权人、管理者和使用人身份证明；
（二）人民防空工程验收合格证明；
（三）人民防空工程委托使用协议、租赁合同和安全使用协议以及其他有关协议；
（四）人民防空工程使用用途、范围和期限以及各类安全设施、设备配备或者设置、使用情况的说明；
（五）从事有关生产经营等活动，依法应当取得的相关证照；
（六）法律、法规和规章规定的其他材料。
对人民防空工程使用情况材料齐全的，区、县（市）人防部门应当自申请之日起五个工作日内予以备案或者变更备案。
第十九条 人防部门应当在人民防空工程出入口设置标志牌，有关单位或者个人应当予以配合。
第二十条 人防部门应当建立人民防空工程安全信息管理系统。
相关行政管理部门应当将各自职责范围内所掌握的人民防空工程使用情况，及时向同级人防部门提供。人防部门应当及时汇总人民防空工程的数量、位置、面积、权属、用途和所有人、管理者、使用人的情况等基本信息，并将有关信息与同级相关行政管理部门实现共享。
第二十一条 人防、安全生产监督、治安、卫生等有关行政管理部门和公安机关消防机构，应当按照各自职责对人民防空工程的安全使用情况进行监督检查。
人防部门可以会同安全生产监督、治安、卫生等有关行政管理部门和公安机关消防机构，对人民防空工程的安全使用情况进行联合监督检查。
第二十二条 有关行政管理部门对人民防空工程实施监督检查时，应当按照法律、法规和规章规定行使下列职权：
（一）进入人民防空工程检查，了解情况；
（二）要求所有权人、管理者和使用人以及其他有关单位或者个人，提供与人民防空工程安全使用有关的资料，查阅、复制或者依法登记保存有关资料；
（三）依法查封或者扣押不符合国家或者行业标准的人民防空工程安全设施、设备或者器材等；
（四）依法查处人民防空工程安全使用的违法行为；
（五）对发现的人民防空工程安全隐患，责令立即排除；重大事故隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的，责令有关人员从危险区域内撤出，责令暂时停产停业或者停止使用；重大事故隐患排除后，经审查同意，方可恢复生产经营和使用；
（六）法律、法规和规章规定的其他职权。
第二十三条 人防等行政管理部门对人民防空工程安全使用情况进行监督检查时，所有权人、管理者、使用人以及其他有关单位或者个人应当主动配合，如实介绍情况，提供相关资料，不得虚报、瞒报，不得隐匿、销毁或者篡改证据，不得以任何理由拒绝、阻挠监督检查。
第二十四条 人防等行政管理部门对人民防空工程安全使用违法案件，应当依法及时处理；对应当由其他行政管理部门处理的，应当及时移送。
其他行政管理部门应当及时处理人民防空工程安全使用违法案件，并将处理结果告知同级人防部门。
第二十五条 人防部门应当会同其他相关行政管理部门，组织编制人民防空工程突发事件应急预案。区、县（市）人防部门应当将区、县（市）人民防空工程突发事件应急预案报市人防部门备案。
人民防空工程发生突发事件后，区、县（市）人民政府和市相关行政管理部门应当在各自职责范围内，按照预案规定实施应急处置。
第二十六条 相关行政管理部门和机构及其工作人员，应当认真履行人民防空工程安全使用监督管理职责；违反本办法规定，有下列相关情形的，对其行政领导和直接责任人员依法给予处分：
（一）批准在人民防空工程设置各类学校、托儿所、幼儿园、养老院、医疗机构住院处的；
（二）对人民防空工程使用情况材料齐全的，未按照规定予以备案或者变更备案的；
（三）未建立人民防空工程安全信息管理系统的；
（四）对人民防空工程安全使用举报案件未依法及时调查核实的；
（五）对人民防空工程安全使用违法行为不予以查处或者查处不力的；
（六）发生人民防空工程突发事件时，未及时采取应急处置的；
（七）利用职务便利谋取非法利益的；
（八）不依法履行人民防空工程安全使用监督管理职责的其他行为。
第二十七条 违反本办法规定，人民防空工程未配备防汛和防雨水倒灌设施的，由水务行政主管部门对管理者责令限期改正，并处以一千元罚款。
第二十八条 违反本办法规定，人民防空工程设置油浸电力变压器和其他油浸电气设施的，由公安机关消防机构对管理者责令改正，并处以一万元以上二万元以下罚款。
第二十九条 违反本办法规定，管理者有下列行为之一的，由市、县（市）人防部门按照下列规定处罚：
（一）未按照法律、法规、规章或者国家其他相关规定制定人民防空工程安全管理和使用制度的，给予警告，责令限期改正；逾期未改正的，处以五百元以上一千元以下罚款；
（二）未建立健全人民防空工程防汛、治安、卫生等安全责任制度的，给予警告，责令限期改正；逾期未改正的，处以五百元以上一千元以下罚款；
（三）未建立人民防空工程检查制度，或者未经常检查人民防空工程安全使用情况的，给予警告，责令限期改正；逾期未改正的，处以五百元以上一千元以下罚款；
（四）未建立人民防空工程安全设施检查、维修制度，给予警告，责令限期改正；逾期未改正的，处以五百元以上一千元以下罚款；
（五）未制定人民防空工程应急处置规程并定期组织演练的，给予警告，责令限期改正；逾期未改正的，处以五百元以上一千元以下罚款；
（六）未按照规定将人民防空工程使用情况备案或者变更备案的，责令限期改正；逾期未改正的，处以一千元罚款。
第三十条 违反本办法规定，所有权人或者管理者将人民防空工程租赁给无合法有效证件、证明的单位或者个人使用的，由治安行政管理部门处以二百元以上五百元以下罚款。
第三十一条 违反本办法规定，所有权人、管理者或者使用人有下列情形之一的，按照下列规定处罚：
（一）在人民防空工程设置各类学校、托儿所、幼儿园、养老院、医疗机构住院处的，由教育、民政、卫生行政主管部门按照管理权限，责令改正，没有违法所得的，处以一万元以上二万元以下罚款；有违法所得的，处以三万元以上五万元以下罚款；
（二）在人民防空工程二层及以下层设置员工宿舍的，由公安机关消防机构责令改正，并处以一千元罚款；经营旅店的，由公安机关消防机构责令改正，并处以三万元以上五万元以下罚款；
（三）人民防空工程安全设施、设备不能正常运行或者使用，不属于消防设施、设备的，由市或者县（市）人防、卫生部门按照管理权限责令改正，并处以五百元以上一千元以下罚款；
（四）在人民防空工程非饮食生产和加工场所内用火、用电烹饪食物的，由公安机关消防机构责令改正，并对非经营行为处以一千元罚款，对经营行为处以五千元以上二万元以下罚款。
第三十二条 违反本办法其他规定，法律、法规已有处罚规定的，从其规定。
第三十三条 单独建设的面积达二千平方米以上的非人民防空工程的地下建筑的安全使用及其管理，适用本办法。
第三十四条 本办法自2012年2月1日起施行。
